Лисички на миллион

Индивидуальный предприниматель из Кингисеппа не исполнила требования таможенного законодательства РФ, касающиеся соблюдения актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Этот факт был выявлен инспекторами отдела контроля таможенной стоимости при осуществлении документальной проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, поскольку индивидуальный предприниматель является участником ВЭД, закрепленным за Кингисеппской таможней. Суть дела состояла в том, что гражданка заключила с одной из фирм, находящихся в Литве, два контракта на поставку из России грибов (лисичек). Условия контрактов предусматривали, что «продавец обязуется в течение 12 часов с момента отправки товара покупателю послать по факсу копии документов, отправляемых с грузом». Оплата за экспортируемый товар должна производиться банковским переводом в Евро на транзитный валютный счет продавца. Платеж за фактически поставленный по контрактам товар производится покупателем безналичным переводом в срок не позднее 180 банковских дней с момента отгрузки товара со склада на расчетный счет продавца. Срок действия двух контрактов истек 30 декабря 2018 года.

В соответствии с ведомостью банковского контроля по состоянию на 01.07.2019 г. оплата по одному контракту произведена на сумму 307 217,26 Евро, а задекларировано и отгружено товаров на сумму 308 280,61 Евро. Следовательно, сумма не поступивших денежных средств составляет. 1 055,35 Евро, что в пересчете на дату совершения правонарушения составляет 77 368,97 российских рублей. По второму контракту оплата произведена на сумму 260 782,01 Евро. Задекларировано и отгружено товаров на сумму 289 653,12 Евро. Следовательно, сумма не поступивших денежных средств составляет. 28 871,11 Евро, что в пересчете на дату совершения правонарушения составляет 2 052 568,47 российских рублей. Гражданка, занимающаяся индивидуальным предпринимательством, не исполнила обязанность по получению в контрактные сроки на свои банковские счета денежных средств, причитающихся за переданные товары, в сумме 1 055,35 Евро по одному контракту и в сумме 28 871,11 Евро по другому контракту. Это является нарушением пункта 1 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 г.№173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ.

Кингисеппской таможней по данному факту возбуждены два дела об административном правонарушении. Гражданке грозит штраф в размере 75% от суммы денежных средств, причитающихся за переданные покупателю товары, что составит более миллиона рублей.