ФТС России провела анализ уголовной и административной ответственности

Проведя анализ применения мер ответственности за нарушения таможенных правил физическими лицами при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через границу Таможенного союза, введенных в России с 30 июня 2013 года Федеральным законом от 28 июня 2013 года №134-ФЗ, ФТС России сделала вывод о том, что они оказали позитивный эффект на сферу правоотношений, связанных с перемещением указанных ценностей.

Уже первые месяцы применения нового закона показали, что он занял свое место в системе мер по защите интересов Российской Федерации в сфере валютных отношений. Судами уже вынесено 12 обвинительных приговоров в отношении физических лиц, незаконно перемещающих валюту, выявленных таможенными органами с 30 июня 2013 года, когда в России была введена уголовная ответственность за контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

Всего во втором полугодии 2013 года таможенными органами по ст.200.1 УК РФ (контрабанда валюты) возбуждено 95 уголовных дел о контрабанде наличных денежных средств, размер которых составил 270,1 млн. рублей, за 3 месяца 2014 года – 19 уголовных дел на сумму соответственно 100,8 млн. Правонарушителями часто оказываются граждане стран ближнего зарубежья, которые перемещают в Россию и из России без декларирования валюту в размере до нескольких сотен тысяч долларов. В результате таможенного контроля у гражданина Узбекистана были обнаружены незадекларированные в установленном порядке денежные средства в сумме свыше 3 млн. долларов США. Пресс-служба ФТС России также информировала о задержании гражданина Китайской Народной Республики (4,1 млн. рублей и 10 тыс. долларов США).

Случаи административных правонарушений при перемещении наличных денежных средств через границу Таможенного союза сократились. Всего в 2013 году по статье 16.4 КоАП РФ («Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов») таможенными органами было возбуждено 5 536 дел об административных правонарушениях. При этом во втором полугодии 2013 года зарегистрировано в 2,8 раза меньше таких случаев (1 454 дел об административных правонарушениях), чем в первом полугодии 2013 года (4 082 дела об административных правонарушениях). Тенденция снижения количества административных правонарушений продолжилась и в 2014 году: за 3 месяца возбуждено 946 дел об административных правонарушениях.

В определенной мере это явление объясняется позитивным эффектом от введения пропорциональной административной ответственности за недекларирование валюты, что одновременно повлекло увеличение размера наказаний в виде штрафов. Так, во втором полугодии 2013 года судом было назначено наказаний на сумму 83,4 млн. рублей, что в 17 раз больше, чем в первом полугодии 2013 года (4,9 млн. рублей). За 3 месяца 2014 года судом назначено наказаний на сумму более 65 млн. рублей. Вероятно, угроза более серьезных штрафов оказала дисциплинирующее воздействие на лиц, сомневающихся, следует ли декларировать перемещаемую валюту.

По мнению ФТС России, мониторинг практического применения мер ответственности за незаконное перемещение через таможенную границу валюты говорит о позитивном, дисциплинирующем воздействии принятых в середине 2013 года мер и формировании успешной правоприменительной практики по привлечению виновных лиц к ответственности за нарушение порядка перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, в крупном и особо крупном размерах. В 2013 году таможенными органами было зафиксировано 34 697 случаев декларирования физическими лицами наличных денежных средств и денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза, с суммами, превышающими 10 тыс. долл. США, на общую сумму 7,5 млрд. долларов США.

Справка:
30 июня 2013 года вступил в силу Федеральный закон №134-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям». Им установлены пропорциональная административная ответственность (изменена санкция статьи 16.4 КоАП РФ «Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов») и уголовная ответственность (введена статья 200.1 УК РФ «Контрабанда наличных денежных средств») за нарушения правил перемещения через таможенную границу валюты.

В частности, была введена уголовная ответственность за перемещение без декларирования валюты в крупном (при превышении более чем в два раза размера разрешенной к перемещению без декларирования) и особо крупном (при превышении более чем в пять раз размера разрешенной к перемещению без декларирования) размерах. Нормами Таможенного союза установлено, что без декларирования можно перемещать валюты в эквиваленте до 10000 долларов США включительно.